Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Conversies en bestemmingswijzigingen
Op deze subdoelstelling is ten opzichte van de begroting een positief saldo gerealiseerd van 2,7 miljoen euro. De begroting bestaat uit een structurele raming van 2,7 miljoen euro aan netto resultaat, in 2020 met een incidentele opbrengst van 7,7 miljoen euro uit de Heycop overeenkomst verhoogd tot 10,4 miljoen euro. Gerealiseerd is een batig resultaat van 13,1 miljoen euro:

• In 2020 zijn 78 aanvragen verwerkt uit de Conversieregeling Erfpachten 2017 met een netto opbrengst van 2,0 miljoen euro.
• De opbrengsten uit de overige erfpachtconversieregelingen (o.a. Heycop) bedragen 8,4 miljoen euro.
• De van de woningcorporaties ontvangen meerwaarde vanuit de bestemmingswijzigingen op de sociale woningvoorraad bedraagt 6,7 miljoen euro. Conform de Prestatieafspraken op stedelijk niveau 2020-2022 is twee derde deel van deze afgedragen meerwaarde, voor een bedrag van 4,5 miljoen euro, toegevoegd aan de voorziening Meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties. De netto opbrengst is dus 2,2 miljoen euro.
• De in rekening gebrachte meerwaardes als gevolg van gewijzigd gebruik van erfpachtpercelen leiden tot een opbrengst van 0,5 miljoen euro.

Tegenover de netto opbrengsten uit de Conversieregeling Erfpachten 2017 en de overige erfpachtconversieregelingen staat een toekomstig structureel nadeel op de erfpachtopbrengsten van 0,072 miljoen euro.

Uitgiftes
In de begroting 2020 is onder deze doelstelling het restant van 0,107 miljoen euro van de bestuursopdracht tot verkoop van gemeentelijke eigendommen geraamd. Daarnaast is de incidentele opbrengst op de uitgifte Heycop, zoals gemeld in de 2^e bestuursrapportage, begroot op 5,725 miljoen euro.

Het verkoopresultaat - na aftrek van de boekwaarden en gemaakte kosten - op panden en overige uitgiftes van gemeentelijke eigendommen bedraagt 6,407 miljoen euro. Ten opzichte van de begrote opbrengst van totaal 5,832 miljoen euro leidt dit tot een voordeel van 0,575 miljoen euro.

Erfpachtbeheer
Op het product erfpachtbeheer worden de jaarlijkse kosten en opbrengsten geboekt in verband met het beheer van de lopende erfpachtcontracten.

Het positieve saldo ten opzichte van de begroting bedraagt 0,413 miljoen euro en bestaat uit de hieronder toegelichte posten:

• Op basis van wettelijke voorschriften is enerzijds de waarde van een erfpachtrecht naar boven bijgesteld. Anderzijds zijn onttrekkingen aan de egalisatierekening vervallen. Per saldo leidt dit tot een incidenteel voordeel van 0,635 miljoen euro.
• Bij een tweetal parkeergarages die in erfpacht zijn uitgegeven is de canon afhankelijk van de parkeeropbrengsten. Vanwege corona loopt het gebruik terug en is er een nadelig resultaat van 0,120 mln.
• De uitvoering van het plan van aanpak 'Toekomstbestendig erfpachtbedrijf' heeft extra inzet gevraagd. Hierdoor zijn de kosten 0,100 miljoen euro hoger dan geraamd.

Corona
Uit bovenstaande toelichting blijkt dat corona op een enkel onderdeel tot lagere opbrengsten heeft geleid.

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.